Balkonkraftwerk und Steuer: was beim Kauf und Betrieb gilt
Beim Kauf gilt für Solarmodule, wesentliche Komponenten und Speicher ein Steuersatz von 0 Prozent, wenn die Anlage an oder in der Nähe einer Privatwohnung installiert wird[1]. Einnahmen aus dem Betrieb kleiner Photovoltaikanlagen an Gebäuden sind nach § 3 Nr. 72 EStG steuerfrei[2].
Umsatzsteuer: Nullsteuersatz beim Kauf
Die Steuer ermäßigt sich auf 0 Prozent für die Lieferung von Solarmodulen an den Betreiber einer Photovoltaikanlage, einschließlich der wesentlichen Komponenten und der Speicher[1]. Die Voraussetzungen gelten als erfüllt, wenn die installierte Bruttoleistung laut Marktstammdatenregister nicht mehr als 30 Kilowatt (peak) beträgt[1]. Ein registriertes Balkonkraftwerk liegt weit darunter.
Auch die Installation von Photovoltaikanlagen und Speichern ist mit 0 Prozent belegt, wenn die Lieferung der installierten Komponenten die Voraussetzungen erfüllt[1].
Einkommensteuer: Erträge steuerfrei
Steuerfrei sind die Einnahmen und Entnahmen im Zusammenhang mit dem Betrieb von Photovoltaikanlagen auf, an oder in Gebäuden, wenn die installierte Bruttoleistung laut Marktstammdatenregister bis zu 30 Kilowatt (peak) je Wohn- oder Gewerbeeinheit und insgesamt höchstens 100 Kilowatt (peak) beträgt[2]. Für ein Balkonkraftwerk am Balkon, an der Wand oder auf dem Dach entsteht deshalb in der Regel kein Aufwand in der Steuererklärung.
Die Regel nennt Anlagen auf, an oder in Gebäuden einschließlich Nebengebäuden[2]. Steht das Gerät frei im Garten, klären Sie die steuerliche Behandlung mit Ihrer Steuerberatung.
Häufige Fragen
Kann man ein Balkonkraftwerk von der Steuer absetzen?
In der Regel nicht. Die Einnahmen aus dem Betrieb sind steuerfrei[2], und beim Kauf fällt keine Umsatzsteuer an[1]. Für Fragen im Einzelfall wenden Sie sich an Ihre Steuerberatung.
Ist ein Balkonkraftwerk umsatzsteuerfrei?
Genauer: Der Steuersatz beträgt 0 Prozent für Lieferung und Installation, wenn der Käufer der Betreiber ist und die Anlage an oder in der Nähe einer Privatwohnung installiert wird[1].
Gilt der Nullsteuersatz auch für den Speicher?
Ja, für Speicher, die dazu dienen, den mit Solarmodulen erzeugten Strom zu speichern[1].
Quellen dieser Seite
- § 12 Abs. 3 UStG – Nullsteuersatz für Photovoltaikanlagen und Speicher – Bundesministerium der Justiz, gesetze-im-internet.de, abgerufen 11. November 2026
- § 3 Nr. 72 EStG – Steuerfreiheit kleiner Photovoltaikanlagen – Bundesministerium der Justiz, gesetze-im-internet.de, abgerufen 11. November 2026